Inga produkter i varukorgen.
7 varningssignaler i kassaflödet – granska, upptäck, agera
ekonomistyrning
Kassaflödet avgör vilket handlingsutrymme du har som vd – här och nu. Problemet är att många upptäcker brister för sent, när pengarna redan är på väg att ta slut.
Här pekar Daniel Kitti, rådgivare på redovisningsbyrån Aspia, ut sju signaler att hålla koll på för att kunna agera i tid och undvika att tillväxt, investeringar eller vardagsbeslut urholkar likviditeten.
1. Du följer kassaflödet för sällan
Kassaflödet kan inte hanteras som en månadsrapport. För att fånga förändringar i tid behöver vd:n följa utvecklingen tätare, gärna veckovis i en koncentrerad form.
Någonting är fel
Du är inloggad som prenumerant hos förlaget Pauser Media, men nånting är fel. På din profilsida ser du vilka av våra produkter som du har tillgång till. Skulle uppgifterna inte stämma på din profilsida – vänligen kontakta vår kundtjänst.
VD-tidningen premium
Läs vidare – starta din prenumeration
Redan prenumerant? Logga in och läs vidare.
– En vd bör se kassaflödet som ett av sina viktigaste styrinstrument, inte som en rapport som enbart hör hemma i bokslutet, säger Daniel Kitti.
Det handlar inte om att drunkna i siffror, utan om att tidigt se om pengarna räcker och om utvecklingen går åt rätt håll.
2. Du styr på historik i stället för på prognos
Det räcker inte att veta hur kassaflödet såg ut förra månaden. Utan en prognos framåt blir det svårt att upptäcka problem innan de slår till.
– Prognosen är avgörande eftersom den flyttar fokus från historik till framförhållning, säger Daniel Kitti.
Det är först när du ser vad som väntar de kommande veckorna som kassaflödet blir ett verkligt beslutsunderlag.
3. Försäljningen ökar – men kassan försvagas
Det är en klassisk varningssignal som många missar. När affären växer men pengarna inte följer med minskar utrymmet att fatta egna beslut, trots att resultatet kan se starkt ut.
– När försäljningen ökar samtidigt som likviditeten försvagas krymper handlingsutrymmet, säger Daniel Kitti.
Det är ofta ett tecken på att kapital binds i verksamheten snabbare än det kommer in.
4. Kundfordringar och lager växer snabbare än affären
När kunder betalar senare än planerat eller lagret byggs upp utan tydlig efterfrågan binds kapital som annars skulle stärka kassaflödet. Det här är två av de områden där vd:n oftast kan göra störst skillnad.
– Tillsammans speglar de hur väl affären omsätts i faktiska pengar, säger Daniel Kitti.
Om fordringar och lager drar iväg är det en tydlig signal om att verksamheten ser bättre ut på papperet än i kassan.
5. Kassaflödet kräver allt fler förklaringar
När prognoser justeras gång på gång eller utfallet ständigt behöver förklaras bort är det en signal i sig. Då handlar problemet sällan om en enskild avvikelse, utan om att planeringen inte längre håller jämna steg med verkligheten.
– När kassaflödet kräver allt fler förklaringar är det ofta ett tecken på att planeringen börjar halka efter, säger Daniel Kitti.
Då är det inte fler analyser som behövs först, utan åtgärder.
6. Kassaflödet blir allas ansvar – och därmed ingens
Kassaflödet kan inte delegeras bort. Om det bara följs upp utan att någon driver frågan aktivt riskerar problemen att växa innan organisationen reagerar.
– Kassaflödet är en ledningsfråga, säger Daniel Kitti.
När signalerna kommer behöver vd:n snabbt samla ekonomi, sälj och inköp för att skapa en gemensam bild av läget och få fart på rätt åtgärder.
7. Du väntar för länge med att agera
I många fall syns problemen i kassaflödet långt innan de blir tydliga i resultaträkningen. Den avgörande frågan är därför inte om signalerna finns, utan om du agerar medan det fortfarande går att påverka utvecklingen utan stora ingrepp.
– Det handlar sällan om stora strukturella beslut i det här skedet, utan om tempo, prioriteringar och tydlighet, säger Daniel Kitti.
Snabba justeringar i fakturering, uppföljning, inköp eller betalningsplaner kan vara det som gör att du behåller kontrollen.
