Inga produkter i varukorgen.
Vanliga fallgropar vid generationsskifte – och hur du undviker dem
Generationsskifte
Ett generationsskifte som inte hanteras på rätt sätt kan leda till konflikter, ekonomiska problem och i värsta fall ett företags undergång. Det är en komplex och känslig process och något som kräver god planering och tydlig kommunikation. Kristina Myhre, vd för Wealth Services och chef för familjejuridik på Söderberg & Partners, berättar om vanliga fallgropar att undvika och vad du bör göra i stället.
Foto: Pressbild.
- Brist på förberedelser och kommunikation
Ett av de vanligaste misstagen företagare gör är att skjuta upp generationsskiftet och undvika att kommunicera sina planer i tid. Då blir beslutet akut när den äldre generationen inte längre kan driva företaget, vilket kan leda till både osäkerhet och konflikter.
Vad du bör göra i stället: Börja planera generationsskiftet i god tid – gärna flera år i förväg. Sitt ned med berörda parter och berätta vad du önskar, vill och planerar.
–De flesta behöver tid att processa förändringar. Se därför till att ha löpande och tydlig kommunikation med alla berörda parter, säger Kristina Myhre. - Otillräcklig dokumentation och planering
Avsaknad av tydlig dokumentation kan leda till missförstånd och juridiska problem. Otydliga avtal och bristande dokumentation om överlåtelser och ägarstruktur kan skapa tvister mellan delägare och arvtagare.
Vad du bör göra i stället: Upprätta noggranna juridiska dokument, såsom relevanta överlåtelseavtal och aktieägaravtal, som reglerar ägandeförändringar och ansvar – för att övergången ska bli så smidig som möjligt.
– Bristen på dokumentation och förberedelser leder ofta till missförstånd och tvister, säger Kristina Myhre. Det är viktigt att ha en tydlig och korrekt dokumentation av alla transaktioner och överlåtelser som sker under generationsskiftet, men också av högsta vikt att samtidigt säkerställa att relevanta familjerättsliga avtal kommer på plats såsom äktenskapsförord och testamente. Det kan ju hända att överlåtaren avlider innan generationsskiftet är genomfört. - Brist på helikopterperspektiv
Ett annat vanligt misstag är att inte ha ett helikopterperspektiv på generationsskiftet. Många fokuserar enbart på skattefrågor och juridik utan att se till helheten – som hur skiftet påverkar företagets framtida fortlevnad, de anställdas engagemang och den nya generationens roll.
Vad du bör göra i stället: Bredda synen och ta hänsyn till alla eventuella konsekvenser, för att inte bara skapa ett lyckat generationsskifte utan också ett hållbart företag framöver, framhåller Kristina Myhre.
– Här är det bra att ha bestämt sig i god tid – gärna flera år innan skiftet ska ske – och att även ta in extern hjälp i förväg. Kontakta jurister och andra med god erfarenhet av generationsskifte för att få hjälp och fler perspektiv.
Det kan också vara bra att tidigt göra en analys av hur skiftet kan komma att påverka företagets framtid och engagemanget hos alla inblandade, samt att involvera både delägare och övriga berörda i planeringsprocessen. - Felaktiga överlåtelser och skattekonsekvenser
Värderingen och överlåtelsen av företaget är en kritisk del av generationsskiftet. En felaktig överlåtelse kan skapa ekonomiska och skattemässiga problem, särskilt om det leder till en ogynnsam beskattning. Dessutom kan dolda eller felaktiga värderingar leda till livslång osämja inom familjer där ett av flera barn ska ta över bolaget. Det är också vanligt att företagare inte alltid är uppdaterade kring nya lagar och skatteregler, vilket kan leda till oförutsedda kostnader eller ogiltiga överlåtelser.
Vad du bör göra i stället: Kristina Myhres råd är att hålla sig uppdaterad om förändringar i skattelagstiftningen och ta hjälp av juridiska och ekonomiska rådgivare.
– I generationsskiften kan vissa transaktioner uppfattas som försök till skatteflykt. Det är viktigt att hantera överlåtelser korrekt och förstå vad som utlöser olika typer av skatter, säger hon.
De nya skattereglerna som infördes 2019 gör det enklare att genomföra generationsskiften inom familjen och till närstående.
– För att få tillgång till förmånliga skattevillkor och kunna optimera generationsskiftet ur ett skattemässigt perspektiv krävs det oftast experthjälp, framhåller Kristina Myhre och påminner om vikten av att även se över sina familjerättsliga avtal under och genom processen. - Brist på kompetens och förberedelse hos den nya generationen
Om den nya generationen saknar tillräcklig kompetens och erfarenhet kan företagets framtid äventyras. En oförberedd ny ägare kan fatta felaktiga beslut eller sakna ledarskapsförmåga.
Vad du bör göra i stället: Se till att den nya generationen får den utbildning och erfarenhet som krävs innan övertagandet.
– De bästa generationsskiften tar ofta flera år – just för att man vill ge de som tar över så bra förutsättningar som möjligt. Därför är det bra att inkludera den nya generationen i företagets dagliga verksamhet och erbjuda mentorskap från den avgående generationen, säger Kristina Myhre. - Otydliga roller och förväntningar
Om det saknas tydlighet kring roller och förväntningar kan det skapa interna konflikter – särskilt i familjeföretag där både affärsrelationer och familjeband påverkar beslutsfattandet.
Vad du bör göra i stället: Upprätta en tydlig successionsplan där ansvar, roller och delägarskap definieras.
– Många företagare missar att tänka på hur generationsskiftet påverkar de anställdas engagemang och hur det nya ledarskapet ska fungera i praktiken, säger Kristina Myhre.
Fakta
Nycklar till ett lyckat generationsskifte:
- Förbered dig i god tid, helst ett par år innan generationsskiftet.
- Kommunicera tydligt och öppet med alla berörda parter.
- Sök hjälp från juridiska och skatterättsliga experter.
- Säkerställ kompetensen hos den nya generationen.
- Ta hänsyn till nya skatteregler och ta reda på vad som gäller skattemässigt vid olika typer av överlåtelser såsom gåva, arv, bodelning och försäljning.
