Bonus eller pension – så förhandlar du smart som vd

– Det handlar egentligen om tre scenarier att skydda sig emot. Det ena är att man blir sjuk. Vad händer då? Ofta är man som vd den starkare parten i en familj och står för större del av försörjningsbördan. Man kan avlida i förtid. Hur klarar sig efterlevande?

Det tredje scenariot är det de flesta tänker på när man tänker på pension – man slutar jobba på grund av ålder.

– Men det är viktigt att få med helheten. Sen är det ju en avvägning när man pratar pension, egentligen är det ju bara uppskjuten lön. Många går runt och tänker att det är bra att få pengarna utbetalda sen: ’Då betalar jag lägre skatt’. Men det är en sanning med modifikation för många som gör en bra karriär, säger Alexander Esberg.

Statlig inkomstskatt eller inte

Som vd är det nämligen sannolikt att du kommer betala statlig inkomstskatt även som pensionär.

– Det är ju svårt att veta hur det kommer att se ut i framtiden, men även om skatten nu är ungefär samma på pension och lön så saknar vi vissa grundavdrag som pensionärer. Och går man i pension innan riktåldern, 67 år för de flesta, så är skatten faktiskt högre för pension än på lön.

Tror man att man kommer ha så hög inkomst som pensionär att man betalar statlig inkomstskatt spelar det helt enkelt inte så stor roll om man får pengarna utbetalda nu eller sen. Vill man göra det väldigt enkelt för sig kan man helt enkelt tänka att ju mer avsättning till pensionen, desto bättre, säger Alxander Esberg.

Som ny vd finns det en del att tänka på. Alexander Esberg påpekar att man oftast inte börjar sin karriär som vd. Många har haft anställningar tidigare och det är inte säkert att det bästa är att i det läget gå ifrån kollektivavtalad pensionsplan till en individuell lösning.

– Den som är född innan 1978 har oftast pensionsplanen ITP2, som är extremt förmånlig. Har man då gått in som vd med kanske tio år kvar till pension, ja då kanske man i stället ska vara kvar i den kollektivavtalade pensionsplanen och förhandla till sig någon form av tillägg eller liknande.

Har man kollektivavtal är bonusen alltid pensionsgrundande, berättar Alexander Esberg. Vid en individuell pensionslösning är det i stället en förhandlingsfråga.

– Arbetsgivaren tenderar att vilja lägga bonusen som ej pensionsgrundande. Har man en stor del av sin ersättning i form av rörlig kompensation kan det slå ganska hårt när man väl blir pensionär. I andra vågskålen har vi att de kollektivavtalade pensionsplanerna är ’cappade’, att det finns ett tak på hur stor del av lönen som är pensionsgrundande. Å andra sidan är det höga ’caps’: typiskt sett för månadslöner över 200 000 kronor i månaden, säger Alexander Esberg.

Vad är en bra nivå för den som förhandlar själv?

– För en vd i ett lite större bolag så skulle jag säga att 30 procent på hela lönen är bra, och inte ovanligt att förhandla till sig, säger Alexander Esberg.

Annorlunda för ägare

Hur gör man då om man är ägare i bolaget man är vd på? Det kräver ett annat tankesätt, menar Alexander Esberg. Som ägare har man ofta möjlighet att ut utdelning från sitt bolag, typiskt sett med 20 eller 25 procents beskattning. Pensionen skattas däremot som lön, med statlig inkomstskatt kan det skilja stora summor på hur mycket man får ut.

– Kan man då styra det till att få en beskattning i kapital i stället för i tjänst så är det oftast skattemässigt väldigt fördelaktigt, säger Alexander Esberg.

Han tycker att man bör ha viss tjänstepension för grundtrygghet, men också jobba med pensionssparande i bolaget. Det går att göra på olika sätt.

– Om man inte har ett holdingbolag sätter man av medel till kapitalförsäkring som bolaget äger, där man kan placera kapitalet. Sen skriver man en pensionsutfästelse mellan bolaget och ägaren. Man brukar också pantförskriva den här kapitalförsäkringen till ägaren så att pengarna är skyddade vid eventuellt obestånd.

– Har man ett holdingbolag kan man ju bara stoppa upp pengarna så är de relativt skyddade där, säger Alexander Esberg.

Den enda risken han ser med att stoppa in pengar i holdingbolag är om det framstår som att man gömmer undan pengar.

– Gör man stora avsättningar över det normala eller i nära anslutning till en obeståndstillpunkt, då ser det ut som att ’det här har vi gjort för att rädda undan pengar felaktigt’.

Skriv äktenskapsförord

Som ägare ska man också tänka på att tjänstepension ingår vid bodelning. Alexander Esberg rekommenderar äktenskapsförord för att skydda pensionen.

– Men den stora fördelen med att pensionsspara i bolaget är att du får en flexibilitet. Skulle du behöva pengarna eller göra en investering så har du dem faktiskt tillgängliga. Vill du gå i pension tidigt så kan du göra det med. En vanlig tjänstepension betalas ju inte ut före 55 års ålder.

Till sist pekar Alexander Esberg på hur man kan tänka för att ta lagom mycket risk med kapitalet.

– Den stora risken om man har långt kvar till pension är att inte se till att man får tillräckligt hög avkastning på sitt pensionskapital. Sen ska man inte ha för hög risk när man är nära pensionen. Det är jättetråkigt om man är 64 och har alla sina pengar exponerade mot aktiemarknaden – och så får man en börskrasch.